Лізинг не призначений виключно для компаній. Споживчий лізинг дозволяє користуватися автомобілем приватним особам, але він регулюється іншими правилами, ніж корпоративний лізинг — без податкових пільг, але з захистом прав споживачів.
У Польщі лізинг асоціюється майже виключно з компаніями, головним чином тому, що саме податкові пільги забезпечили йому популярність. Однак фізична особа також може укласти лізинговий договір — це називається споживчим лізингом і регулюється зовсім іншою логікою.
Для кого призначене це рішення
Споживчий лізинг призначений для осіб, які не ведуть господарську діяльність: штатних працівників, пенсіонерів, осіб, що працюють за контрактом. Оцінка платоспроможності відбувається аналогічно до кредиту — лізингодавець перевіряє дохід, історію в BIK та рівень поточної заборгованості.
Ключова відмінність полягає у забезпеченні. Власником транспортного засобу протягом усього терміну дії договору залишається лізингодавець, тому його ризик нижчий, ніж у разі готівкового кредиту. На практиці це означає, що рішення про надання лізингу можуть бути прийняті навіть для тих осіб, яким у разі автокредиту було б відмовлено.
Чим відрізняється від корпоративного лізингу
В основному одне: податкових пільг немає. Фізична особа не зараховує лізингові платежі до витрат, що підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу, і не відраховує ПДВ. Лізинговий платіж за споживчим лізингом є сумою брутто, і саме таку суму ви сплачуєте.
Натомість з’являється те, чого підприємець не має, — захист прав споживачів. Договір підпадає під дію положень про споживчий кредит, що означає обов’язок вказати фактичну річну процентну ставку, право на отримання інформації до укладення договору та право відмовитися від договору у встановлений законом строк.
Завжди порівнюйте пропозиції за річною процентною ставкою (RRSO), а не за розміром щомісячного платежу. Щомісячний платіж може бути низьким, оскільки вартість викупу висока — а це лише перенесення витрат, а не економія.
Споживчий лізинг та автокредит
Обидва варіанти фінансують одну й ту саму покупку, але по-різному розподіляють ризики та забезпечують різний рівень гнучкості.
- Право власності. У разі кредиту ви є власником з самого початку. У разі лізингу — лише після викупу.
- Гнучкість при завершенні договору. Лізинг зазвичай дає можливість повернути автомобіль замість його викупу, що буває корисним, коли ви не хочете займатися продажем вживаного автомобіля.
- Ризик залишкової вартості. У разі повернення транспортного засобу цей ризик несе лізингодавець. У разі кредиту — Ви, у вигляді ціни, яку Ви отримаєте на ринку.
- Вимоги. Лізинг іноді є доступнішим при нижчій кредитоспроможності, оскільки заставою виступає сам транспортний засіб.
Три сценарії припинення договору
Після сплати останнього внеску у вас, як правило, є три можливості: викупити автомобіль за встановленою вартістю, повернути його лізингодавцю або обміняти на новий транспортний засіб у рамках наступного договору. Цей третій варіант найбільш наближений до моделі, за якою автомобіль розглядається як послуга, а не як власність.
Варто перевірити, чи дозволяє договір повернути транспортний засіб без додаткових комісій та як визначено допустимий стан транспортного засобу. Як і в разі корпоративного лізингу, розрахунок за надмірний знос може бути відчутним.
На що слід звернути увагу
Зверніть увагу на три речі. По-перше, співвідношення розміру щомісячного платежу до вартості викупу — низький щомісячний платіж при викупі, що становить 30 % від початкової вартості, означає, що більша частина витрат припадає на кінець терміну. Друге — це обов’язок укласти договір страхування у вказаного посередника, що може підвищити реальну річну вартість. Третє — це ліміт пробігу, якщо це передбачено договором.
Поширені запитання
Чи надає споживчий лізинг якісь податкові пільги?
Ні. Фізична особа не веде господарську діяльність, тому не зараховує лізингові платежі до витрат, що підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу, і не відраховує ПДВ. Суть споживчого лізингу полягає саме в гнучкості припинення договору та доступності фінансування, а не в податках.
Чи обов’язково викуповувати автомобіль у разі споживчого лізингу?
Ні. Викуп є правом, а не обов’язком — після закінчення терміну дії договору ви можете повернути транспортний засіб лізингодавцю або обміняти його на новий у рамках наступного договору. Це головна перевага такого рішення порівняно з кредитом, оскільки ризик, пов’язаний із залишковою вартістю, залишається на стороні фінансуючої сторони.
Чи відображається споживчий лізинг у BIK?
Так, це зобов’язання враховується у звітності та впливає на кредитоспроможність при поданні наступних заявок, наприклад, на іпотечний кредит. Лізинговий платіж банки розглядають як будь-яке інше постійне навантаження на сімейний бюджет.
Поділитися статтею:
