Avanțul pare o decizie simplă: cu cât plătesc mai puțin, cu atât mai bine. În realitate, acesta amână costul în timp, modifică valoarea răscumpărării și influențează suma pe care o vei include efectiv în costurile fiscale. Vă prezentăm acest lucru pe baza unor cifre.
Avansul, denumit oficial „plată inițială”, pare cea mai simplă decizie din întregul contract de leasing: cu cât plătesc mai puțin la început, cu atât mai bine pentru lichidități. Acest lucru este adevărat doar în prima lună. Ulterior, avansul începe să determine valoarea ratei, valoarea de răscumpărare și cât din acest contract vei putea efectiv să deduci din cheltuieli.
Ce reprezintă, de fapt, taxa inițială
Avansul reprezintă plata unei părți din valoarea vehiculului, achitată în avans. Tot ceea ce nu plătești la început se împarte în rate — la care se adaugă costul finanțării. Relația este, așadar, simplă: o contribuție inițială mai mică înseamnă o sumă mai mare a dobânzilor plătite pe întreaga durată a contractului.
Să luăm ca exemplu o mașină de 160 000 zł net și un contract pe 48 de luni. Cu un avans de 10%, finanțezi 144 000 zł. Cu un avans de 30% — 112 000 zł. Diferența de capital este de 32 000 zł, iar dobânzile se calculează tocmai pe baza acesteia, pe o perioadă de patru ani.
Trei scenarii și consecințele lor
- Avans 0–10%. Protejează lichiditatea și permite punerea în funcțiune a autovehiculului aproape fără cheltuieli inițiale. Prețul reprezintă rata maximă și costul total maxim al contractului. Este o opțiune rațională atunci când lichiditățile companiei generează un randament mai mare decât costul leasingului.
- Avans de 20–30%. Punctul de echilibru cel mai des ales. Rata scade la un nivel confortabil, iar costul total al finanțării rămâne moderat.
- Avans de 40–45%. Cea mai mică rată și cele mai mici costuri cu dobânda, dar o sumă mare blocată în mașină încă din prima zi. Uneori, aceasta este și o condiție pentru obținerea unei decizii pozitive de către o companie cu vechime redusă.
Avansul propriu și valoarea de răscumpărare
Este un aspect pe care îl uiți ușor atunci când semnezi contractul. Un avans mare merge de obicei mână în mână cu o valoare de răscumpărare scăzută, adesea simbolică — 1% din valoarea inițială. O contribuție proprie redusă amână rambursarea valorii până la sfârșitul contractului, astfel încât valoarea de răscumpărare poate ajunge la câteva zeci, ba chiar la peste douăzeci la sută.
Acest lucru are o influență directă asupra modului în care vei proceda cu mașina la expirarea contractului. În cazul unei răscumpărări la un preț ridicat, vânzarea vehiculului imediat după răscumpărare rareori are sens din punct de vedere economic, deoarece prețul de piață este adesea apropiat de suma pe care tocmai ai plătit-o.
Impactul asupra costurilor fiscale
Plata inițială reprezintă achitarea valorii vehiculului și, prin urmare, în cazul unui autoturism, este supusă unei proporții care rezultă din limita stabilită. Dacă autoturismul costă mai mult decât limita corespunzătoare emisiilor sale de CO₂, veți include în costuri doar o parte corespunzătoare din plata inițială, nu întreaga sumă.
În cazul unui autoturism cu motor cu ardere internă în valoare de 160 000 zł, limita este de 100 000 zł, deci proporția este de 62,5%. Din taxa inițială de 32 000 zł, 20 000 zł vor fi incluse în costuri. Restul de 12 000 zł reprezintă o cheltuială care nu poate fi dedusă fiscal.
Concluzia practică este că, în cazul unui autovehicul cu un preț mult mai mare decât limita stabilită, majorarea contribuției proprii crește suma care se pierde din punct de vedere fiscal. În cazul unui autovehicul care se încadrează în limita stabilită, această problemă nu apare.
Cum să luați o decizie
Pune-ți o singură întrebare: banii pe care dorești să îi depui ca avans vor genera în cadrul companiei un profit mai mare decât costul finanțării lor prin leasing? Dacă da — depune suma minimă. Dacă banii stau în contul curent și nu au o altă utilizare, un avans mai mare va reduce efectiv costul total al contractului.
Întrebări frecvente
Există într-adevăr leasingul fără avans?
Da, ofertele cu avans 0% sunt disponibile, cel mai adesea pentru companiile cu vechime mai mare și pentru modelele populare de mașini. Totuși, trebuie reținut faptul că, în acest caz, întreaga valoare a vehiculului este finanțată, astfel încât rata lunară și costul total al dobânzii sunt cele mai ridicate posibile, iar valoarea de răscumpărare este, de obicei, ridicată.
Pot deduce integral taxa inițială din cheltuieli, într-o singură tranșă?
În cazul unui autoturism care se încadrează în limita stabilită, în principiu da — taxa inițială este considerată cheltuială la data efectuării plății. În cazul unui autoturism mai scump decât limita stabilită, se aplică un procentaj, astfel încât doar o parte din aceasta este inclusă în cheltuieli. Merită, de asemenea, să verificați dacă contractul nu prevede amortizarea plății inițiale în timp.
Avans mare sau durată mai scurtă a contractului?
Ambele opțiuni reduc costul total al dobânzii, dar în moduri diferite. O rată inițială mare blochează imediat lichiditățile, iar o durată mai scurtă crește rata lunară. În cazul unor venituri stabile, de obicei este mai avantajoasă o durată mai scurtă, deoarece nu retrage capitalul din companie într-o singură tranșă.
Distribuiți acest articol:
