Лізинг і кредит мають одну й ту саму мету, але по-різному впливають на баланс, ПДВ та кредитоспроможність компанії. Ми порівнюємо обидва рішення на конкретних цифрах і вказуємо, коли яке з них виграє.
Лізинг та автокредит ведуть до одного й того самого результату — автомобіль стоїть на ім’я компанії та працює. Однак вони відрізняються у всьому, що відбувається на цьому шляху: у тому, хто є власником, як ви розраховуєте ПДВ, що бачить банк під час розгляду чергової заявки та скільки ви насправді заплатите.
Власність: основна відмінність
У разі кредитування ви стаєте власником транспортного засобу з першого дня. Автомобіль зараховується до обліку основних засобів, і саме ви його амортизуєте. Банк забезпечує себе заставою або цесією за полісом, але право власності залишається за вами.
У разі операційного лізингу власником залишається лізингодавець протягом усього терміну дії договору. Ви користуєтеся транспортним засобом і сплачуєте лізингові платежі, а право власності переходить до вас лише після викупу — якщо ви вирішите це зробити.
Саме ця відмінність є рушійною силою для всіх інших.
Податкові витрати
У разі операційного лізингу витратами вважається весь розмір лізингового платежу, з урахуванням пропорції, що випливає з ліміту вартості транспортного засобу. Для автомобілів з двигуном внутрішнього згоряння ліміт становить 100 000 злотих, для гібридних автомобілів типу «plug-in» з викидами CO₂ менше 50 г/км — 150 000 злотих, для електромобілів — 225 000 злотих.
При кредитуванні витратами є відсотки та амортизаційні відрахування. Амортизація підлягає аналогічному обмеженню, а стандартна ставка для легкового автомобіля становить 20 % на рік, що означає п’ять років амортизації.
На практиці це означає, що операційний лізинг на 36 або 48 місяців дозволяє списати вартість автомобіля швидше, ніж при п’ятирічній амортизації в разі кредиту.
ПДВ
Це сфера, в якій різниця може бути найбільшою для ліквідності.
- Операційний лізинг. ПДВ нараховується на кожну лізингову платіж і відраховується поточним чином — 50 % у разі змішаного використання, 100 % у разі використання виключно в господарській діяльності.
- Кредит. ПДВ від повної вартості транспортного засобу сплачується авансом під час купівлі. Ви відраховуєте його одноразово, але спочатку мусите його сплатити.
Для автомобіля вартістю 160 000 злотих нетто ПДВ становить майже 37 000 злотих. У разі лізингу ця сума розподіляється на весь термін дії договору.
Кредитна спроможність та баланс
Операційний лізинг не збільшує заборгованість у балансовому розумінні так само, як кредит — лізинговий платіж є операційним витратом. Для компанії, яка планує в найближчі роки взяти інвестиційний або іпотечний кредит, це часто стає вирішальним аргументом.
Лізинг також відображається в BIK у формі, відмінній від кредитного зобов’язання, хоча це не означає, що він є невидимим.
Формальності та терміни
Лізинг виграє майже завжди. Спрощена процедура дозволяє отримати рішення за один–два дні на підставі лише посвідчення особи та номера NIP. Корпоративний кредит зазвичай вимагає повної фінансової документації, довідок та оцінки застави.
Для компаній з невеликим стажем різниця є ще більш очевидною: лізингодавець забезпечує себе самим транспортним засобом, тому приймає на себе ризик, від якого відмовляється банк.
Кредит може виявитися вигіднішим у одній конкретній ситуації: коли ви плануєте користуватися автомобілем тривалий час — шість років і більше. У такому разі п’ятирічний термін амортизації добігає кінця, і ви не сплачуєте вартість фінансування протягом періоду, коли автомобіль уже належить вам.
Підсумок рішення
Оберіть лізинг, якщо для вас важливі ліквідність, швидке прийняття рішення, заміна автомобіля кожні три–чотири роки та розстрочка сплати ПДВ. Оберіть кредит, якщо ви хочете бути власником з самого початку, плануєте експлуатувати транспортний засіб протягом багатьох років і маєте готівку для сплати ПДВ.
Поширені запитання
Що дешевше — лізинг чи кредит?
У перспективі трьох–чотирьох років зазвичай вигідніший лізинг, головним чином завдяки розподілу ПДВ та швидшому списанню вартості автомобіля у витратах. При терміні експлуатації шість років і більше перевагу починає мати кредит, оскільки після його погашення ви більше не несете витрат на фінансування.
Чи знижує лізинг кредитоспроможність компанії?
Це впливає на неї, але в меншій мірі, ніж кредит на ту саму суму, оскільки лізинговий внесок є операційними витратами, а не балансовим зобов’язанням у класичному розумінні. Однак банки враховують лізингові платежі при розрахунку фінансових навантажень, тому лізинг для них не є невидимим.
Чи зможу я відразу відрахувати весь ПДВ у разі отримання кредиту?
Ви відраховуєте його одноразово під час придбання, але сума залежить від способу використання: 50 % у разі змішаного використання або 100 % у разі використання виключно в господарській діяльності, після подання декларації VAT-26 та ведення обліку пробігу. Спочатку потрібно сплатити всю суму ПДВ.
Поділитися статтею:
