Leasingul și creditul au același scop, dar influențează în mod complet diferit bilanțul, TVA-ul și bonitatea companiei. Comparăm cele două soluții pe baza unor cifre concrete și indicăm când fiecare dintre ele este mai avantajoasă.
Leasingul și creditul auto duc la același rezultat — mașina este înregistrată pe numele companiei și este utilizată în scopuri profesionale. Totuși, ele diferă în tot ceea ce privește etapele intermediare: cine este proprietarul, cum se decontează TVA-ul, ce observă banca la următoarea cerere și cât veți plăti efectiv.
Proprietate: diferența fundamentală
În cazul unui credit, ești proprietarul vehiculului încă din prima zi. Autovehiculul este înregistrat în evidența mijloacelor fixe și tu îl amortizezi. Banca își asigură garanția prin gaj sau cesiune din polița de asigurare, dar proprietatea îți aparține.
În cazul leasingului operațional, proprietarul rămâne locatorul pe toată durata contractului. Dumneavoastră utilizați vehiculul și plătiți ratele, iar dreptul de proprietate se transferă abia după răscumpărare — dacă optați pentru aceasta.
Această diferență stă la baza tuturor celorlalte.
Costuri fiscale
În cazul leasingului operațional, costul este reprezentat de întreaga rată, sub rezerva proporției care rezultă din limita valorii vehiculului. Pentru autovehiculele cu motor cu ardere internă, limita este de 100 000 PLN, pentru autovehiculele hibride plug-in cu emisii sub 50 g/km de CO₂ — 150 000 PLN, iar pentru autovehiculele electrice — 225 000 PLN.
În cazul unui credit, costurile sunt reprezentate de dobânzi și amortizare. Amortizarea este supusă unei limite similare, iar rata standard pentru un autoturism este de 20% pe an, ceea ce înseamnă o perioadă de amortizare de cinci ani.
În practică, aceasta înseamnă că leasingul operațional pe 36 sau 48 de luni permite amortizarea valorii autovehiculului mai rapid decât amortizarea pe cinci ani în cazul unui credit.
TVA
Acesta este domeniul în care diferența este adesea cea mai mare în ceea ce privește lichiditatea.
- Leasing operațional. TVA-ul se calculează pentru fiecare rată și se deduce pe măsură ce se plătește — 50% în cazul utilizării mixte, 100% în cazul utilizării exclusiv în scopuri profesionale.
- Credit. TVA-ul aferent întregii valori a vehiculului se plătește în avans la momentul achiziției. Se deduce o singură dată, dar mai întâi trebuie să îl achitați.
Pentru o mașină de 160 000 zł net, TVA-ul se ridică la aproape 37 000 zł. În cazul leasingului, această sumă se repartizează pe întreaga durată a contractului.
Capacitatea de credit și bilanțul
Leasingul operațional nu majorează datoria din punct de vedere contabil în aceeași măsură ca un credit — rata reprezintă o cheltuială operațională. Pentru o companie care intenționează să contracteze un credit de investiții sau ipotecar în următorii ani, acest aspect poate fi un argument decisiv.
Leasingul apare, de asemenea, în BIK sub o altă formă decât o obligație de credit, deși acest lucru nu înseamnă că este invizibil.
Formalități și durată
Leasingul este aproape întotdeauna cea mai avantajoasă opțiune. Procedura simplificată permite obținerea unei decizii în unul sau două zile, doar pe baza cărții de identitate și a codului fiscal (NIP). Un credit pentru întreprinderi necesită, de obicei, documentație financiară completă, adeverințe și evaluarea garanției.
Pentru firmele cu o vechime redusă, diferența este și mai evidentă: locatorul se asigură prin vehiculul în sine, astfel încât acceptă un risc pe care banca îl respinge.
Creditul poate fi mai avantajos într-o situație specifică: atunci când intenționezi să conduci mașina pe termen lung, șase ani sau mai mult. În acest caz, amortizarea pe cinci ani se încheie, iar tu nu mai plătești costul finanțării pe perioada în care mașina îți aparține deja.
Rezumatul deciziei
Alegeți leasingul dacă vă interesează lichiditatea, o decizie rapidă, schimbarea mașinii la fiecare trei–patru ani și eșalonarea plății TVA-ului în timp. Alegeți creditul dacă doriți să fiți proprietar încă de la început, intenționați să utilizați vehiculul timp de mai mulți ani și dispuneți de lichidități pentru plata TVA-ului.
Întrebări frecvente
Ce este mai ieftin — leasingul sau creditul?
Pe un orizont de trei-patru ani, de obicei se optează pentru leasing, în principal datorită eșalonării TVA-ului și amortizării mai rapide a valorii autovehiculului în cheltuieli. În cazul unei durate de utilizare de șase ani sau mai mult, creditul începe să prezinte avantaje, deoarece după rambursare nu mai suportați costul finanțării.
Leasingul afectează capacitatea de credit a companiei?
Aceasta are un impact, dar într-o măsură mai mică decât un credit de aceeași valoare, deoarece rata de leasing reprezintă o cheltuială operațională, nu o datorie bilanțieră în sensul clasic al termenului. Cu toate acestea, băncile iau în calcul ratele de leasing atunci când calculează sarcinile financiare, astfel încât leasingul nu este invizibil pentru ele.
În cazul unui credit, pot deduce întreaga TVA imediat?
Se deduce o singură dată la achiziție, dar în proporție care depinde de modul de utilizare: 50% în cazul utilizării mixte sau 100% în cazul utilizării exclusiv în scopuri profesionale, după depunerea formularului VAT-26 și ținerea evidenței kilometrajului. Întreaga sumă a TVA-ului trebuie achitată în avans.
Distribuiți acest articol:
