Лизинг и кредит ведут к одной цели, но совершенно по-разному влияют на баланс, НДС и кредитоспособность компании. Сравниваем оба решения на конкретных цифрах и показываем, когда выигрывает каждое.
Лизинг и автокредит ведут в одно и то же место — автомобиль стоит у фирмы и работает. Различаются они во всём, что происходит по дороге: в том, кто собственник, как вы учитываете НДС, что видит банк при следующей заявке и сколько вы реально заплатите.
Собственность: основное различие
При кредите вы собственник автомобиля с первого дня. Машина попадает в реестр основных средств, и амортизируете её вы. Банк обеспечивает себя залогом или цессией по полису, но собственность ваша.
В операционном лизинге собственником весь срок остаётся лизингодатель. Вы пользуетесь автомобилем и платите платежи, а собственность переходит лишь после выкупа — если вы на него решитесь.
Это различие определяет всё остальное.
Налоговые расходы
В операционном лизинге расходом является весь платёж с оговоркой о пропорции из лимита стоимости автомобиля. При автомобиле с ДВС лимит составляет 100 000 злотых, при подключаемом гибриде с выбросами ниже 50 г/км — 150 000 злотых, при электромобиле — 225 000 злотых.
При кредите расходом являются проценты и амортизационные отчисления. Амортизация подпадает под аналогичный лимит, а стандартная ставка для легкового автомобиля — 20% в год, то есть пять лет списания.
Практическое следствие: операционный лизинг на 36 или 48 месяцев позволяет списать стоимость автомобиля быстрее, чем пятилетняя амортизация при кредите.
НДС
Это область, в которой разница наиболее ощутима для ликвидности.
- Операционный лизинг. НДС начисляется на каждый платёж, и вы принимаете его к вычету по мере уплаты — 50% при смешанном использовании, 100% при использовании исключительно в деятельности.
- Кредит. НДС со всей стоимости автомобиля уплачивается авансом при покупке. К вычету он принимается единовременно, но сначала его нужно изыскать.
При автомобиле за 160 000 злотых нетто НДС составляет почти 37 000 злотых. В лизинге эта сумма распределяется на весь срок.
Кредитоспособность и баланс
Операционный лизинг увеличивает балансовую задолженность в меньшей степени, чем кредит: платёж является операционным расходом. Для компании, планирующей в ближайшие годы инвестиционный или ипотечный кредит, это бывает решающим аргументом.
Лизинг также отражается в кредитных реестрах иначе, чем кредитное обязательство, хотя это не делает его невидимым.
Формальности и время
Лизинг выигрывает почти всегда. Упрощённая процедура позволяет получить решение за один-два дня на основании удостоверения личности и налогового номера. Кредит для фирмы обычно требует полной финансовой документации, справок и оценки обеспечения.
Для компаний с коротким сроком работы разница ещё заметнее: лизингодатель обеспечивает себя самим автомобилем и потому принимает риск, при котором банк отказывает.
Кредит выгоднее в одной конкретной ситуации: когда вы планируете ездить на автомобиле долго, шесть лет и больше. Тогда пятилетняя амортизация завершается, а вы не платите стоимость финансирования в период, когда автомобиль уже ваш.
Итог решения
Выбирайте лизинг, если вам важны ликвидность, быстрое решение, смена автомобиля каждые три-четыре года и распределение НДС во времени. Выбирайте кредит, если хотите быть собственником с самого начала, планируете эксплуатировать автомобиль многие годы и располагаете деньгами на НДС.
Часто задаваемые вопросы
Что дешевле — лизинг или кредит?
На горизонте трёх-четырёх лет обычно лизинг, главным образом из-за распределения НДС и более быстрого списания стоимости автомобиля. При эксплуатации шесть лет и дольше преимущество получает кредит, поскольку после погашения вы больше не несёте стоимость финансирования.
Снижает ли лизинг кредитоспособность компании?
Влияет на неё, но в меньшей степени, чем кредит той же стоимости, поскольку лизинговый платёж является операционным расходом, а не балансовым обязательством в классическом понимании. Банки, однако, учитывают лизинговые платежи при расчёте нагрузки, поэтому лизинг для них не невидим.
При кредите я приму весь НДС к вычету сразу?
Вы принимаете его единовременно при покупке, но в размере, зависящем от способа использования: 50% при смешанном использовании либо 100% при использовании исключительно в деятельности, после уведомления налоговой и ведения учёта пробега. Всю сумму НДС нужно сначала изыскать.
Поделиться статьей:
